Descuentos por pronto pago no capturados
Condiciones de descuento pactadas con proveedores que no se están ejerciendo.
Hallazgo
24 proveedores ofrecen descuento por pronto pago y solo 3 se están aprovechando de forma sistemática.
Qué detectamos
24 contratos incluyen descuento por pago anticipado, en rangos de 2% a 4% para pago dentro de 10 a 15 días.
El plazo de pago efectivo promedio de la empresa a esos proveedores es de 47 días, muy por sobre la ventana de descuento.
El monto anual facturado por esos 24 proveedores asciende a $2.140 millones. Capturar el descuento en la mitad de esos casos representa un ahorro directo de magnitud relevante.
El área de tesorería no tiene visibilidad de qué facturas tienen descuento disponible ni de su fecha límite.
Documentos analizados
Contratos con proveedores
Origen: SharePoint · sites/Legal
24 contratos con cláusula de descuento por pronto pago.
Documentos tributarios electrónicos
Origen: SII
Fecha de emisión y monto de las facturas de esos proveedores.
Libro mayor
Origen: Defontana
Fecha efectiva de pago por documento.
Diagnóstico
Un descuento de 3% por pagar 32 días antes equivale a un rendimiento anualizado muy superior al costo de la línea de capital de trabajo de la empresa. Financieramente, casi siempre conviene tomarlo.
El obstáculo no es de caja sino de información: tesorería no sabe qué facturas tienen descuento vigente porque esa condición vive en el contrato, no en el documento.
La solución pasa por marcar el proveedor en el ERP con su condición de descuento y priorizar esos pagos en la programación semanal.
Marco normativo
Cláusulas de condiciones de pago y descuento de los contratos de suministro; Ley 21.131 sobre pago a treinta días respecto de los plazos máximos aplicables.
Cómo capturar el valor
- 1Marcar en el maestro de proveedores del ERP la condición de descuento y su ventana de días.
- 2Incorporar el descuento disponible como criterio de priorización en la programación de pagos.
- 3Comparar el costo financiero de adelantar el pago contra el descuento obtenido, proveedor por proveedor.
- 4Renegociar con los proveedores restantes la incorporación de una condición equivalente.
- 5Medir mensualmente el descuento capturado versus el disponible.
Valor cualitativo
Es ahorro directo sobre gasto ya comprometido, sin renegociar nada. Solo requiere ordenar la información y la programación de pagos.
Riesgos y consideraciones
- Adelantar pagos consume capital de trabajo; hay que verificar que la caja lo permita sin recurrir a financiamiento más caro.
- Priorizar proveedores con descuento puede desordenar la programación de pagos del resto de la cartera.
Maqueta de demostración con datos ficticios. No constituye asesoría tributaria, legal ni financiera.
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